Veicoli passeggeri
Tasso basato sulle emissioni di CO₂ attraverso 20 fasce WLTP dal 7% al 41% dell'OMSP. Il caso principale per la maggior parte degli importatori.
Calcolatore VRT & NOx
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Usa il calcolatore qui sotto per ottenere una stima gratuita della Tassa di Registrazione del Veicolo per qualsiasi importazione dal Regno Unito, Irlanda del Nord o Giappone, basata sulle tariffe del 2026 dell'Agenzia delle Entrate, sul OMSP del tuo veicolo, sulla fascia di CO₂ e sulle emissioni di NOx. Nessuna registrazione, nessuna vendita aggiuntiva, solo il numero di cui hai bisogno prima del tuo appuntamento NCTS.
Calcola il mio VRT oraAggiornato per il 2026: il Budget 2026 ha mantenuto invariati i tassi di VRT per le autovetture. Il beneficio BEV di 5 000,00€ è esteso fino al 31 dicembre 2026. I tassi della Categoria B (veicoli commerciali leggeri) rimangono all'8% / 13,3% dal 1 luglio 2025.
Cos'è il VRT e quando si paga?
La Tassa di Registrazione del Veicolo (VRT) è una tassa irlandese una tantum dovuta la prima volta che un veicolo viene registrato in Irlanda, più spesso quando importi un'auto dal Regno Unito, Irlanda del Nord o Giappone, o quando registri un'auto nuova acquistata da un rivenditore irlandese. La bolletta deve essere saldata entro 30 giorni dall'ingresso del veicolo nel paese, presso un centro NCTS (Servizio Nazionale di Collaudo dei Veicoli).
Prima di immergerti nel calcolatore stesso, devi sapere in quale categoria dell'Agenzia delle Entrate rientra il tuo veicolo, il tasso dipende da questo:
Veicoli commerciali leggeri (≤ 3.500 kg)
Dal 1 luglio 2025: 8% dell'OMSP fino a 120 g/km di CO₂, 13,3% oltre. Sostituisce il vecchio tasso fisso del 13,3%.
Veicoli commerciali più grandi
Trattori agricoli, autobus e veicoli con più di 30 anni alla registrazione. Fisso 200,00€.
Esenti da VRT
Ambulanze, autopompe, carri per rifiuti, macchine per la pulizia, rulli stradali.
Motociclette e e-moped
Calcolato sulla cilindrata del motore (2,00€/cc fino a 350cc, poi 1,00€/cc), con riduzioni basate sull'età fino al 100%. Le motociclette elettriche di produzione in serie erano esenti fino al 31 dicembre 2025, controlla l'ultima Legge Finanziaria per eventuali estensioni.
Un pugno di esenzioni legittime riduce o elimina completamente il VRT, in particolare il trasferimento di residenza (trasferirsi in Irlanda dall'estero con un veicolo di cui sei proprietario da ≥ 6 mesi), il Piano per Autisti e Passeggeri Disabili, lo stato di veicolo d'epoca (oltre 30 anni, fisso 200,00€ nella Categoria C), e il beneficio BEV fino a 5 000,00€ per veicoli completamente elettrici registrati prima del 31 dicembre 2026.
Come utilizzare un calcolatore VRT: passo dopo passo
Per ottenere una stima VRT affidabile, hai bisogno di quattro informazioni sul veicolo: il numero di registrazione (o Codice Statistico), anno e mese della prima registrazione, emissioni di CO₂ e NOx WLTP, e lettura del contachilometri. Commettere errori in uno di questi è la fonte più comune di una stima che non corrisponde alla cifra finale dell'Agenzia delle Entrate.
Raccogli il numero di registrazione del veicolo o il Codice Statistico
Apri il libretto V5C del Regno Unito (o il certificato di esportazione giapponese) e copia esattamente il numero di registrazione. Se ti è stato fornito un Codice Statistico da un rivenditore o da una precedente consultazione dell'Agenzia delle Entrate, usalo, precompila marca, modello, versione e variante in un colpo solo, eliminando gli errori di disallineamento più comuni. Il Codice Statistico è un identificatore unico dell'Agenzia delle Entrate (es. 40287323) che collega il tuo specifico veicolo a un'unica voce OMSP nel database dell'Agenzia delle Entrate.
Se non hai un Codice Statistico, dovrai navigare manualmente nella cascata Marca -> Modello -> Versione -> Variante dell'Agenzia delle Entrate. Una "BMW 320d" corrisponde a più di una dozzina di varianti, scegliendo quella sbagliata la tua stima può essere errata di oltre 1 000,00€+.
Anno e mese della prima registrazione
Questo influisce sulla svalutazione, più è vecchio il veicolo, più basso è l'OMSP che l'Agenzia delle Entrate gli assegna. Usa la data della prima registrazione in qualsiasi parte del mondo, non la data in cui il veicolo è entrato in Irlanda. Un veicolo registrato per la prima volta a maggio 2018 sarà valutato in modo molto diverso rispetto a uno registrato per la prima volta a maggio 2020, anche se entrambi arrivano in Irlanda oggi.
Emissioni di CO₂ e NOx WLTP (mg/km)
Dal gennaio 2021, l'Agenzia delle Entrate utilizza esclusivamente i valori WLTP (Procedura di Test per Veicoli Leggeri Armonizzati a Livello Mondiale) per veicoli nuovi e precedentemente registrati WLTP. I valori NEDC della documentazione più vecchia del Regno Unito vengono convertiti automaticamente utilizzando le formule ufficiali dell'Agenzia delle Entrate:
- Diesel (Categoria A): (NEDC CO₂ × 1.1405) + 12.858
- Altro che diesel (Categoria A): (NEDC CO₂ × 0.9227) + 34.554
Troverai il valore WLTP sul V5C o nel Certificato di Conformità ufficiale del produttore (CoC). Per il NOx, controlla la sezione V.3 del CoC. Se il WLTP non è disponibile, l'Agenzia delle Entrate predefinisce la fascia di CO₂ più alta.
Esegui il calcolo e salva il risultato
Inserisci i dati nel calcolatore (confronteremo le opzioni tra un momento), poi fai uno screenshot o scarica il risultato. Ne avrai bisogno per il tuo appuntamento al NCTS. Ripeti lo stesso calcolo su un secondo calcolatore se il numero ti sorprende, il divario tra due stime segnala quasi sempre un input errato piuttosto che un bug del calcolatore.
Come viene effettivamente calcolato il VRT in Irlanda
Per un'auto passeggeri (Categoria A), la formula è:
VRT = (OMSP × tasso CO₂) + tassa NOx − eventuali esenzioni applicabili
Conoscere la formula ti permette di individuare quando un preventivo sembra errato.
OMSP - Valore dell'Agenzia delle Entrate, non tuo
OMSP (Prezzo di Vendita sul Mercato Aperto) è la visione dell'Agenzia delle Entrate sul valore di mercato del veicolo in Irlanda, non il prezzo che hai pagato all'estero, non quello che c'è sulla fattura del Regno Unito. L'Agenzia delle Entrate mantiene una valutazione depreciata per marca / modello / versione / variante / anno / chilometraggio / condizione, aggiornata regolarmente.
Questa è la fonte più comune di discrepanza tra preventivo e finale: gli importatori si aspettano che il VRT venga calcolato su ciò che hanno pagato, ma l'Agenzia delle Entrate utilizza il proprio numero. Se non sei d'accordo con l'OMSP, puoi presentare un ricorso entro 30 giorni dalla valutazione del VRT, prima all'Agenzia delle Entrate, poi se respinto alla Commissione per i Ricorsi Fiscali. Fornisci prove di mercato (prezzi di UK Auto Trader, fatture di concessionari per veicoli irlandesi comparabili).
Tabella delle aliquote CO₂ - Categoria A (automobili passeggeri)
In vigore dal 1 gennaio 2022. Questi 20 scaglioni WLTP non sono cambiati nel Bilancio 2026 e si applicano a quasi tutte le auto importate:
| WLTP CO₂ (g/km) | Aliquota VRT | VRT minimo |
|---|---|---|
| 0 – 50 | 7% dell'OMSP | 140,00€ |
| 51 – 80 | 9% | 180,00€ |
| 81 – 85 | 9.75% | 195,00€ |
| 86 – 90 | 10.5% | 210,00€ |
| 91 – 95 | 11.25% | 225,00€ |
| 96 – 100 | 12% | 240,00€ |
| 101 – 105 | 12.75% | 255,00€ |
| 106 – 110 | 13.5% | 270,00€ |
| 111 – 115 | 15.25% | 305,00€ |
| 116 – 120 | 16% | 320,00€ |
| 121 – 125 | 16.75% | 335,00€ |
| 126 – 130 | 17.5% | 350,00€ |
| 131 – 135 | 19.25% | 385,00€ |
| 136 – 140 | 20% | 400,00€ |
| 141 – 145 | 21,5% | 430,00€ |
| 146 – 150 | 25% | 500,00€ |
| 151 – 155 | 27,5% | 550,00€ |
| 156 – 170 | 30% | 600,00€ |
| 171 – 190 | 35% | 700,00€ |
| 191+ | 41% | 820,00€ |
La tariffa minima si applica solo ai veicoli di valore molto basso, altrimenti si applica la percentuale.
Tabella delle tariffe CO₂ - Categoria B (leggeri commerciali)
Dal 1 luglio 2025:
| WLTP CO₂ (g/km) | Aliquota VRT | VRT minimo |
|---|---|---|
| 0 – 120 | 8% del OMSP | 160,00€ |
| 121+ | 13,3% del OMSP | 266,00€ |
Alcuni furgoni N1 con meno di 4 posti e un alto rapporto massa a carico/massa in servizio vengono addebitati una tariffa fissa di 200,00€. Dal 1 gennaio 2025, i furgoni elettrici N1 si qualificano per questa tariffa di 200,00€ quando la massa a carico supera il 125% della massa in servizio (precedentemente 130%).
Agevolazione per veicoli elettrici
Le autovetture e i veicoli commerciali completamente elettrici si qualificano per un'agevolazione VRT fino a 5 000,00€ dedotta dal VRT basato sul CO₂. L'agevolazione diminuisce:
- OMSP fino a 40 000,00€ → piena agevolazione di 5 000,00€
- OMSP tra 40 000,00€ e 50 000,00€ → l'agevolazione diminuisce a zero
- OMSP superiore a 50 000,00€ → nessuna agevolazione
L'agevolazione è limitata al VRT effettivamente dovuto, qualsiasi parte non utilizzata viene persa, non rimborsata. Questa agevolazione è estesa fino al 31 dicembre 2026 ai sensi del Bilancio 2026.
Il sovrapprezzo NOx, dove i diesel pagano di più
L'imposta NOx è un addebito separato aggiunto al VRT basato sul CO₂, calibrato sulle emissioni di NOx del veicolo in mg/km su una scala progressiva:
Prima fascia5,00€ / mg/km
Fascia intermedia15,00€ / mg/km
Fascia superiore25,00€ / mg/km
Il totale è limitato per tipo di carburante. In pratica, il sovrapprezzo colpisce di più i diesel più vecchi, aggiungendo facilmente 200,00€ a 1 000,00€+ per un'unità ad alta emissione. I veicoli a benzina costruiti secondo i recenti standard Euro 6d pagano tipicamente una piccola tassa NOx o nessuna. I diesel precedenti al 2020 attivano quasi sempre la fascia superiore.
Assicurati di inserire il corretto valore NOx dal V5C o CoC; impostare a zero fornisce una stima artificialmente bassa che il Revenue correggerà verso l'alto al NCTS.
Esempi pratici
Importazione di un'Audi A4 2.0 TDI del 2019 dal Regno Unito
WLTP CO₂
124 g/km
NOx
58 mg/km
OMSP (valutazione del Revenue)
18 500,00€
Calcolo
- Fascia CO₂ 121 – 125 g/km → 16,75% di OMSP
- VRT CO₂ = 18 500,00€ × 16,75% = 3 098,75€
- Tassa NOx (diesel, ~58 mg/km, stima della fascia media) ≈ 420,00€
VRT totale
≈ 3 519,00€
Questo è solo il VRT. Per un'importazione dal Regno Unito nel 2026 devi anche considerare:
- Dazio doganale: 0% se il veicolo è di origine britannica ai sensi del TCA (provato tramite dichiarazione di origine del fornitore), fino al 10% altrimenti.
- IVA al 23% sul prezzo di acquisto + dazio doganale, solo se il veicolo si qualifica come "nuovo mezzo di trasporto", con meno di 6 mesi o meno di 6.000 km sul contachilometri.
- Per un'importazione usata dall'Irlanda del Nord, di solito non si applica il dazio doganale (l'Irlanda del Nord rimane nel territorio doganale dell'UE per le merci).
Importare una Tesla Model 3 elettrica dal Regno Unito
WLTP CO₂
0 g/km
NOx
0 mg/km
OMSP (valutazione del Revenue)
33 250,00€
Calcolo
- Fascia CO₂ 0 – 50 g/km → 7% di OMSP
- VRT CO₂ = 33 250,00€ × 7% = 2 327,50€
- Tassa NOx = 0,00€
- Sgravio BEV (OMSP ≤ 40 000,00€) = −2 327,50€ (limitato al VRT dovuto, il rimanente 2 672,50€ non è utilizzato)
VRT totale
0,00€
Il tetto di 5 000,00€ raramente si applica completamente perché il VRT sottostante è spesso inferiore. Ecco perché "sgravio EV" è più accuratamente un killer del VRT per gli EV di fascia media piuttosto che un assegno di 5 000,00€.
Calcolatore VRT gratuito: Entrate vs strumenti di terze parti
Il calcolatore delle Entrate è il riferimento autorevole, utilizza il database OMSP delle Entrate, ma ti limita a un veicolo alla volta e salta completamente il dazio doganale e l'IVA. Gli strumenti di terze parti aggiungono quei livelli e funzionalità di massa, in cambio di fare affidamento su dati OMSP derivati.
| Strumento | Cosa fa meglio | Limitazione |
|---|---|---|
| Entrate (ros.ie) | OMSP autorevole, ricerca ufficiale CO₂ a 20 fasce, gratuito | Un veicolo alla volta, nessun livello di dogana/IVA, nessuna esportazione di massa, interfaccia lenta |
| VRT.ie | Focus su importazioni dal Regno Unito e giapponesi, raggruppa VRT + dogana + IVA in un unico rapporto | L'OMSP stimato può divergere da quello delle Entrate, pacchetto a pagamento per rapporto completo |
| MotorCheck.ie | Combina la stima del VRT con il controllo della storia del veicolo (frode sul chilometraggio, rottamazione) | Spinta verso l'upsell della storia a pagamento |
| MyVehicle.ie | Ricerca targa, interfaccia veloce | Guida doganale meno dettagliata |
Il flusso di lavoro pragmatico: inizia con le Entrate per la base VRT autorevole, poi verifica con uno strumento di terze parti per aggiungere i livelli di dazio doganale e IVA se stai importando dal Regno Unito. Un divario di 100,00€ tra i due di solito significa che hai digitato male un input; un divario di 500,00€+ significa che è tempo di verificare il Codice Statistico.
4 errori comuni che gonfiano la tua bolletta VRT
Quattro errori rappresentano la maggior parte del divario tra una stima autonoma e la valutazione finale delle Entrate presso il NCTS.
Scegliere la versione del veicolo sbagliata
Esiste una "BMW 320d" in una dozzina di varianti (Sport, Efficient Dynamics, M Sport, xDrive…). Ognuna ha un OMSP distinto.
Correzione: usa il Codice Statistico piuttosto che digitare manualmente marca/modello.
Ignorare gli extra a pagamento
Le Entrate aggiungono VRT su "extra" come ruote potenziate, tetti panoramici, pacchetti avanzati di assistenza alla guida, audio premium. Il calcolatore ufficiale non li include, vengono aggiunti all'appuntamento NCTS, a volte sorprendendo gli importatori con 500,00€–2 000,00€ extra.
Correzione: leggi l'elenco pubblicato delle Entrate degli extra a pagamento prima di fare il budget.
Utilizzare CO₂ NEDC invece di WLTP
I V5C del Regno Unito antecedenti a settembre 2019 mostrano spesso valori NEDC. Le Entrate applicano una formula di conversione, ma il risultato può portarti in una fascia più alta rispetto al vero valore WLTP del produttore.
Correzione: richiedi un nuovo Certificato di Conformità dal produttore se WLTP non è presente sul V5C.
Dimenticare il dazio doganale e l'IVA
Molti importatori del Regno Unito pianificano solo per il VRT e si trovano a dover affrontare un dazio doganale del 10% + una fattura IVA del 23% al NCTS per veicoli di origine non UK o per veicoli che soddisfano i criteri di "nuovi mezzi di trasporto" dell'Agenzia delle Entrate.
Correzione: Esegui sempre un calcolo totale dei costi di importazione (VRT + dogana + IVA), non solo una stima del VRT. Un risparmio di 3 000,00€ nel Regno Unito può svanire rapidamente.
Domande Frequenti
Come si calcola il VRT su un'auto?
Per un'auto passeggeri (Categoria A), moltiplica l'OMSP dell'Agenzia delle Entrate per quel veicolo specifico per il tasso di CO₂ della tabella WLTP a 20 bande (dal 7% al 41%), quindi aggiungi l'imposta NOx (5,00€ / 15,00€ / 25,00€ per mg/km, limitata per tipo di carburante). Per un'auto completamente elettrica, sottrai il beneficio BEV (fino a 5 000,00€, limitato al VRT dovuto, decrescente tra 40 000,00€ e 50 000,00€ OMSP).
Quanto è il VRT su un furgone?
Dipende dalle emissioni a partire dal 1° luglio 2025. I furgoni di Categoria B con CO₂ WLTP fino a 120 g/km pagano l'8% dell'OMSP (minimo 160,00€). Sopra i 120 g/km, il 13,3% dell'OMSP (minimo 266,00€). Alcuni furgoni N1 con meno di 4 posti e un alto rapporto massa a pieno carico su massa a vuoto pagano una tariffa fissa di 200,00€. I furgoni N1 elettrici si qualificano per la tariffa di 200,00€ a una soglia di rapporto inferiore (125%) dal gennaio 2025.
Qual è la percentuale di VRT in Irlanda?
Per le auto passeggeri, il componente CO₂ varia dal 7% dell'OMSP (veicoli a zero emissioni) al 41% dell'OMSP (sopra i 190 g/km). Per i furgoni di Categoria B, 8% o 13,3%. I veicoli di Categoria C (commerciali pesanti, trattori, veicoli d'epoca di oltre 30 anni) pagano una tariffa fissa di 200,00€. Inoltre, l'imposta NOx per la Categoria A.
Come puoi ridurre legalmente il VRT in Irlanda?
Quattro percorsi legittimi: esenzione per trasferimento di residenza (esenzione totale per veicoli di cui eri proprietario per ≥ 6 mesi prima di trasferirti in Irlanda), il Programma per conducenti e passeggeri disabili, lo status di veicolo d'epoca (oltre 30 anni, tariffa fissa di 200,00€ Categoria C) e il beneficio BEV (fino a 5 000,00€ per veicoli completamente elettrici con OMSP ≤ 40 000,00€, decrescente a zero a 50 000,00€, esteso fino al 31 dicembre 2026).
Quanto è il VRT su un trattore?
Un trattore rientra nella Categoria C dell'Agenzia delle Entrate, che prevede un addebito fisso di VRT di 200,00€ indipendentemente dal valore o dalle emissioni. La stessa tariffa fissa si applica alla maggior parte degli altri veicoli commerciali pesanti (categorie europee N2, N3, M2, M3) e a tutti i veicoli di oltre 30 anni al momento della registrazione.
Quanto è preciso il calcolatore VRT dell'Agenzia delle Entrate?
Il calcolatore dell'Agenzia delle Entrate è la stima pubblica più accurata disponibile perché utilizza il database OMSP dell'Agenzia delle Entrate stessa, ma è comunque una stima, l'importo finale addebitato dall'Agenzia delle Entrate al NCTS potrebbe differire se l'OMSP viene rivisto, se il veicolo ha accessori a pagamento (cerchi in lega, tetto panoramico, pacchetto ADAS) o se una modifica legislativa è entrata in vigore tra la tua ricerca e il tuo appuntamento. Tieni il tuo screenshot, documenta la tua base di partenza se in seguito devi contestare l'importo.
Puoi fare ricorso contro l'OMSP dell'Agenzia delle Entrate?
Sì. Se ritieni che l'OMSP dell'Agenzia delle Entrate sia troppo alto, puoi presentare un ricorso entro 30 giorni dalla valutazione del VRT. Il ricorso va prima all'Agenzia delle Entrate; se viene respinto, è possibile l'escalation alla Commissione per i Ricorsi Fiscali. Fornisci prove di mercato: prezzi di Auto Trader UK per una specifica equivalente, fatture di concessionari irlandesi per veicoli comparabili e un chiaro confronto di specifiche simili.
Cosa succede se il VRT finale dell'Agenzia delle Entrate differisce dalla stima?
La stima non è vincolante. Al tuo appuntamento NCTS, l'Agenzia delle Entrate esegue il calcolo sul veicolo ispezionato e conferma l'importo finale. Se è più alto, devi pagare la differenza prima che venga emesso il Certificato di Registrazione del Veicolo. Se è più basso, paghi l'importo inferiore, l'Agenzia delle Entrate non incassa un sovrapprezzo. Tieni il tuo screenshot del calcolatore per eventuali contestazioni future.
Esiste un calcolatore VRT gratuito che utilizza solo il numero di registrazione?
Sì, MotorCheck.ie, VRT.ie e MyVehicle.ie ti permettono di inserire un numero di registrazione del Regno Unito, dell'Irlanda del Nord o irlandese e ottenere una stima senza un Codice Statistico. L'accuratezza dipende da quanto bene la ricerca della registrazione corrisponde alla variante esatta dell'Agenzia delle Entrate. Controlla sempre con il calcolatore ufficiale dell'Agenzia delle Entrate su ros.ie prima di impegnarti in un'importazione.